Hacienda e impuestos en España — guía completa 2026
Declaración de la Renta, IRPF, IVA, modelos trimestrales y deducciones. Todo explicado en lenguaje claro, con calculadoras gratuitas y basado en fuentes oficiales (AEAT y BOE).
La relación con Hacienda gira en torno a dos impuestos principales: el IRPF, que grava lo que ganas, y el IVA, que recaudas por cuenta de la Agencia Tributaria cuando facturas. Todo lo demás —modelos, plazos, retenciones y deducciones— son las piezas con las que se liquidan esos dos impuestos a lo largo del año.
Si eres trabajador por cuenta ajena, tu obligación se concentra en una cita anual: la declaración de la Renta, entre abril y junio. Si eres autónomo o empresa, la cosa cambia: tienes obligaciones trimestrales (modelos 130 y 303), resúmenes anuales, y desde 2026 la obligación de facturar con software verificable (VeriFactu).
En esta sección encontrarás las guías de cada trámite paso a paso y calculadoras para saber por adelantado cuánto te toca pagar. Si no sabes por dónde empezar, ve a la guía de la declaración de la Renta o consulta el calendario fiscal más abajo.
📅 La campaña de la Renta 2026 ya ha finalizado
El plazo para declarar los ingresos de 2025 cerró el 30 de junio de 2026. Si no presentaste la declaración estando obligado, puedes hacerlo aún de forma extemporánea, aunque con recargo. La próxima campaña (ejercicio 2026) arrancará previsiblemente en abril de 2027.
🗞️ Novedades fiscales 2026
- VeriFactu se aplaza a 2027: el Real Decreto-ley 15/2025 (BOE de 3 de diciembre de 2025) retrasó un año la obligación. Las nuevas fechas son 1 de enero de 2027 para sociedades y 1 de julio de 2027 para autónomos y profesionales. En 2026 no es obligatorio, pero conviene ir preparando el cambio de software. Ver guía VeriFactu →
- Umbral del segundo pagador: se mantiene en 2.500 € (subió desde los 1.500 € anteriores por el Real Decreto-Ley 2/2024). Si tu segundo pagador no supera esa cifra, se aplica el límite general de 22.000 € para no estar obligado a declarar. Ojo: el paro del SEPE cuenta como segundo pagador.
- Regularización de cuotas de autónomos: la Seguridad Social sigue cruzando lo cotizado con los rendimientos reales declarados en la Renta. Si cotizaste de más, te devuelven; si de menos, te reclaman la diferencia.
- Obligaciones trimestrales sin cambios: los modelos 130 (IRPF) y 303 (IVA) siguen presentándose en enero, abril, julio y octubre, dentro de los 20 primeros días del mes.
🧮 Calculadoras fiscales
Calcula lo que vas a pagar antes de presentarlo
La mayoría de los sustos con Hacienda vienen de no haber hecho el cálculo antes. Estas herramientas te dan la cifra estimada en un minuto: cuánto IRPF te corresponde según tus ingresos y tu comunidad autónoma, si tu declaración saldrá a pagar o a devolver, y qué gastos puedes descontarte si eres autónomo. Son gratuitas y no necesitas registrarte.
Calculadora de IRPF 2026
Calcula tu tipo efectivo y la retención que te corresponde según tus ingresos brutos, situación familiar y comunidad autónoma. El IRPF es progresivo: solo pagas el tipo más alto por la parte que supera cada tramo.
Calcular mi IRPF →Calculadora declaración de la Renta
Estima si tu declaración sale a pagar o a devolver y compara la modalidad individual frente a la conjunta (que aplica una reducción de 3.400 €).
Estimar mi resultado →Calculadora de cuota de autónomos
Los 15 tramos del sistema de cotización por ingresos reales, con la cuota exacta según tus rendimientos netos y la comparativa con la tarifa plana de 80 €/mes.
Calcular mi cuota →Gastos deducibles del autónomo
Descubre qué puedes deducirte y cuánto ahorrarías: suministros en teletrabajo (30% de la parte afecta), dietas, vehículo, formación, gestoría y cuota de autónomos.
Ver gastos deducibles →📄 Declaración de la Renta
La cita anual con Hacienda, sin errores
No todo el mundo está obligado a declarar: el límite general está en 22.000 € con un solo pagador, pero baja a 15.000 € si tienes dos o más y el segundo supera los 2.500 €. Y aunque no estés obligada, a veces compensa presentarla igualmente porque sale a devolver. Estas guías cubren desde quién debe declarar hasta qué hacer si el resultado sale a pagar.
Declaración de la Renta 2026: plazos y novedades
Quién está obligado, fechas clave de la campaña, cómo pedir el borrador, novedades del ejercicio y qué hacer si te sale a pagar (el fraccionamiento en dos plazos no tiene intereses).
Ver guía →Cómo hacer la declaración paso a paso
El recorrido completo por Renta Web: acceso con Cl@ve o certificado, revisión de datos fiscales, deducciones autonómicas que suelen olvidarse y confirmación del borrador.
Ver guía →🗂️ Modelos y obligaciones trimestrales
Si eres autónomo, esto es lo que presentas cada trimestre
Los dos modelos que marcan el ritmo del año fiscal del autónomo son el 130 (adelantas a Hacienda el 20% de tu beneficio a cuenta del IRPF) y el 303 (liquidas el IVA que has cobrado menos el que has soportado). Ambos son obligatorios aunque no hayas facturado nada en el trimestre: presentar a cero también cuenta, y no hacerlo genera sanción.
Modelo 130: pago fraccionado del IRPF
Declaración trimestral con la que los autónomos en estimación directa adelantan el 20% de su beneficio. Cómo rellenarlo casilla a casilla, plazos y quién está exento.
Ver guía →Modelo 303: declaración trimestral del IVA
La obligación fiscal más frecuente: cuatro veces al año, sin excepción, aunque el resultado sea cero. IVA repercutido menos soportado, casillas y errores más comunes.
Ver guía →VeriFactu: facturación verificable
Aplazado por el RDL 15/2025: obligatorio desde enero de 2027 para sociedades y julio de 2027 para autónomos. Qué software cumple, qué pasa con Excel y sanciones de hasta 50.000 €.
Ver guía →Modelo 036/037: alta censal en Hacienda
El trámite con el que te das de alta en el censo de empresarios. Diferencias entre el 036 y el 037, epígrafes del IAE y cómo elegir tu régimen de IVA.
Ver guía →📆 Calendario fiscal 2026
Las fechas que no puedes olvidar
Las declaraciones trimestrales se presentan siempre dentro de los 20 primeros días del mes siguiente al cierre del trimestre (con excepción del cuarto, que se amplía a 30 días en enero). Apunta estas fechas: presentar fuera de plazo implica recargo automático, aunque el resultado sea cero.
❓ Preguntas frecuentes sobre Hacienda
Resolvemos las dudas más buscadas
¿Estoy obligado a hacer la declaración de la Renta?
Depende de tus ingresos y de cuántos pagadores hayas tenido. Con un solo pagador, el límite general es de 22.000 € anuales. Con dos o más pagadores, el límite baja a 15.000 € si el segundo y siguientes superan conjuntamente los 2.500 €.
Importante: el paro cobrado del SEPE cuenta como segundo pagador. Y aunque no estés obligada, a veces conviene presentarla igualmente porque el resultado sale a devolver.
¿Qué diferencia hay entre el modelo 130 y el 303?
El modelo 130 es de IRPF: adelantas a Hacienda el 20% de tu beneficio (ingresos menos gastos) como pago a cuenta de la Renta que harás al año siguiente.
El modelo 303 es de IVA: liquidas la diferencia entre el IVA que has cobrado a tus clientes y el que has pagado en tus compras. Los dos se presentan trimestralmente y ambos son obligatorios aunque no hayas tenido actividad.
¿Qué pasa si presento un modelo fuera de plazo?
Si presentas voluntariamente (antes de que Hacienda te requiera), se aplica un recargo por extemporaneidad que va aumentando con el retraso. Es el escenario menos malo.
Si es Hacienda quien te lo reclama, ya no es recargo sino sanción, y la cuantía es considerablemente mayor. Conclusión práctica: si se te ha pasado un plazo, preséntalo cuanto antes por tu cuenta.
¿Qué gastos puedo deducirme si soy autónomo?
Cualquier gasto vinculado a tu actividad, justificado con factura y registrado en tus libros: cuota de autónomos, gestoría, software, formación, publicidad, material, y el 30% de los suministros de la parte de la vivienda afecta a la actividad si trabajas desde casa.
Las dietas y el vehículo tienen reglas propias más estrictas. Tienes el detalle completo en la guía de gastos deducibles.
¿VeriFactu es obligatorio en 2026?
No. El Real Decreto-ley 15/2025 aplazó un año la obligación. Las fechas vigentes son 1 de enero de 2027 para sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades y 1 de julio de 2027 para autónomos y profesionales. Durante 2026 puedes seguir facturando con tu sistema actual.
VeriFactu es el sistema de facturación verificable: obliga a usar software que registre cada factura de forma inalterable, con código QR, y la remita a la AEAT. Afecta también a quienes tributan por IGIC en Canarias e IPSI en Ceuta y Melilla. Quedan excluidos quienes facturan exclusivamente a mano, sin sistemas informáticos.
Ojo: el aplazamiento no es una cancelación y las sanciones no han cambiado (hasta 50.000 € por ejercicio). Conviene ir comprobando que tu programa de facturación tenga VeriFactu en su hoja de ruta.
¿Cuánto vas a pagar este año?
Haz el cálculo antes de que llegue el plazo. Gratis, sin registro y actualizado a la normativa de 2026.
🧮 Calcular mi IRPF Modelo 303 Gastos deducibles