Autónomo vs Sociedad Limitada 2026 — Cuándo Conviene Cambiar y Calculadora
Autónomo vs Sociedad Limitada en España 2026 — Cuándo Conviene Cambiar
¿Te compensa montar una SL o seguir como autónomo? Compara cuánto pagas en cada caso según tus ingresos reales y descubre el punto de ruptura exacto.
📋 En este artículo
La pregunta «¿me conviene más ser autónomo o montar una SL?» es una de las más frecuentes entre los trabajadores por cuenta propia en España. Y la respuesta honesta es que depende de tus ingresos, tu situación personal y cuánto riesgo patrimonial estás asumiendo. Esta guía te da los números reales para que puedas decidir sin necesidad de contratar a un asesor solo para responder esta pregunta.
⚡ La regla del pulgar
Si tus beneficios netos anuales son inferiores a 40.000-45.000€ → el autónomo casi siempre sale mejor. Si superas esa cifra de forma sostenida → la SL empieza a compensar fiscalmente. Pero hay más matices que solo la fiscalidad — te los explicamos todos.
1. Diferencias clave entre autónomo y SL
2. Comparativa fiscal: cuánto pagas en cada caso
La diferencia fiscal clave es el tipo impositivo. Como autónomo tributa por IRPF (progresivo, hasta el 47%). Como SL tributa por Impuesto de Sociedades (tipo fijo del 25%, o 23% para pymes con facturación inferior a 1 millón).
Pero ojo — en la SL también pagas IRPF personal por el sueldo que te asignas como administrador. El ahorro real viene de dejar beneficios dentro de la sociedad a un tipo menor que el IRPF marginal.
| Beneficio neto anual | Carga fiscal como autónomo | Carga fiscal como SL | Diferencia |
|---|---|---|---|
| 20.000€ | ~4.500€ (22,5%) | ~5.000€ + costes gestión | ❌ Autónomo mejor |
| 30.000€ | ~7.200€ (24%) | ~7.500€ + costes gestión | ❌ Autónomo mejor |
| 40.000€ | ~11.200€ (28%) | ~10.000€ + costes gestión | ≈ Empate |
| 60.000€ | ~19.800€ (33%) | ~15.000€ + costes gestión | ✅ SL mejor |
| 100.000€ | ~38.000€ (38%) | ~23.000€ + costes gestión | ✅ SL claramente mejor |
💡 El coste oculto de la SL que nadie menciona
Una SL necesita llevar contabilidad formal, depositar cuentas anuales en el Registro Mercantil y presentar más modelos fiscales. El coste de gestoría adicional respecto al autónomo está entre 1.500€ y 3.000€/año. Inclúyelo siempre en el cálculo — muchos se llevan una sorpresa cuando ven la factura del gestor.
3. Calculadora — ¿qué te sale mejor a ti?
🧮 Comparador Autónomo vs SL
Introduce tus datos y calcula qué forma jurídica te conviene más
4. Cuándo conviene cambiar a SL
Más allá de los números, hay situaciones donde la SL tiene sentido aunque la diferencia fiscal no sea enorme:
Conviene la SL cuando:
- Tus beneficios superan 40.000-45.000€ netos/año de forma sostenida — el ahorro fiscal compensa los costes adicionales
- Tienes riesgo patrimonial elevado — si tu actividad puede generar deudas grandes (construcción, comercio con stock, etc.), la responsabilidad limitada protege tu casa y ahorros
- Tienes socios — la SL es la forma natural de estructurar un negocio con varias personas
- Trabajas con grandes empresas o administración pública — muchas exigen que sus proveedores sean sociedades
- Quieres reinvertir los beneficios en el negocio — dejar dinero en la sociedad al 25% es mejor que tributar al 37-47% como autónomo
Conviene seguir como autónomo cuando:
- Tus beneficios son inferiores a 40.000€/año
- Estás empezando y la actividad aún no es estable
- Necesitas la tarifa plana de autónomos (80€/mes el primer año)
- Tu actividad tiene bajo riesgo patrimonial
- Valoras la simplicidad administrativa
5. Costes reales de constituir una SL en España 2026
| Concepto | Coste estimado | Obligatorio |
|---|---|---|
| Capital social mínimo | 1€ (antes 3.000€, rebajado en 2023) | Sí |
| Notaría (escritura constitución) | 300-600€ | Sí |
| Registro Mercantil | 100-200€ | Sí |
| Gestoría/asesoría constitución | 300-500€ | Recomendable |
| Total constitución | 700-1.300€ | — |
| Gestoría anual (mantenimiento) | 1.500-3.000€/año | Prácticamente obligatorio |
| Depósito cuentas anuales | 100-200€/año | Sí |
✅ Novedad 2023: capital mínimo reducido a 1€
Desde la Ley Crea y Crece de 2022, el capital social mínimo de una SL bajó de 3.000€ a 1€. Esto elimina una de las principales barreras de entrada. Sin embargo, durante los primeros años debes destinar el 20% de los beneficios a una reserva legal hasta que alcance el 20% del capital social.
6. Cómo convertir tu actividad autónoma en SL
Si decides dar el paso, estos son los pasos básicos:
- Reserva el nombre de la sociedad en el Registro Mercantil Central (certificación negativa de denominación)
- Abre una cuenta bancaria a nombre de la sociedad en constitución e ingresa el capital social
- Firma la escritura de constitución ante notario con los estatutos de la sociedad
- Inscribe la sociedad en el Registro Mercantil de tu provincia
- Da de alta la sociedad en Hacienda con el Modelo 036
- Date de alta como administrador en el RETA — sí, tendrás que seguir pagando cuota de autónomos como administrador de la SL
- Da de baja tu actividad como autónomo individual una vez la SL esté operativa
⚠️ Ojo: como administrador de SL también pagas cuota de autónomos
Uno de los errores más frecuentes es creer que al montar una SL dejas de pagar cuota de autónomos. Si eres administrador con control efectivo de la sociedad (más del 25% del capital), sigues obligado a darte de alta en el RETA y pagar la cuota mensual. Esto cambia el cálculo fiscal — tenlo en cuenta.
